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太阳能节省:利用太阳能安装的投资税收抵免

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点击次数:77 更新时间:2024年04月20日09:25:37 打印此页 关闭

太阳能节省:利用太阳能安装的投资税收抵免

在持续应对气候危机的过程中,投资税收抵免 (ITC) 等清洁能源税收抵免发挥着至关重要的作用。这些税收抵免对于希望采用更清洁和更可持续的能源解决方案(包括太阳能和太阳能加存储系统)的房主来说是一个巨大的打击。

作为拜登总统通胀削减法案 (IRA) 的一部分,ITC 以及其他税收激励措施有可能引导美国走向更清洁、更可持续的能源未来。初步估计,爱尔兰共和军 (IRA) 将为气候行动贡献至少 3,700 亿美元,其中 2,570 亿美元专门用于税收抵免。然而,最近的重新评估表明,这些预测可能是保守的,暗示这些投资的规模可能是原来的三倍。对于那些选择利用 ITC 的人来说,天空是无限的,因为没有价值或生命周期上限。

ITC 允许个人和企业将其投资成本的纳税义务减少 30%,从而促进对清洁能源装置的新投资。这一削减是逐美元削减的;例如,申请 1,000 美元的联邦税收抵免将减少 1,000 美元的联邦所得税。如果抵免额超过当年的纳税义务,只要抵免额仍然有效,未使用的部分就可以“结转”到未来年份。各种各样的项目都有资格申请 ITC,包括制造、能源效率和可再生能源计划(例如太阳能系统)。 

要获得 30% 基准信贷资格,项目必须满足以下劳工标准要求:

  1. 现行工资规定 -  要求 ITC 项目前五年的所有建筑、改建和维修工资均按现行工资支付。现行工资是指支付给某一地理区域内特定职业工人的平均工资。
  2. 学徒要求——规定每个清洁电力项目的特定百分比的施工工时必须由学徒完成。 

ITC 资格标准:谁可以受益?

ITC 的美妙之处在于它的便利性。与一些专门针对企业的激励措施不同,ITC 可以由广泛的实体申请,包括个人、非营利组织和家庭。对于房主来说,国际贸易委员会打开了减少纳税义务的大门,使太阳能不仅成为一种环保的选择,而且也是一种经济上明智的选择。

无论申请人是租房还是自有,都可以向 ITC 申请改善主要住所。值得注意的是,不住在房屋内的房东或其他业主没有资格申请该抵免。

资格标准:如何利用 ITC

投资税收抵免及其奖励抵免是太阳能和太阳能+存储项目经济的游戏规则改变者。许多项目都有资格获得至少占太阳能或太阳能+储能项目总成本 30% 的基准信贷。通过合并和叠加一个或多个奖励积分,某些项目甚至可能有资格获得高达 70% 的合格项目成本。

为了利用 ITC,房主必须确保其太阳能设备符合特定标准:

  1. 安装期限:您的太阳能设备必须在2017年1月1日至2034年12月31日之间安装。
  2. 位置:太阳能设备应位于申请人的主要住所且位于美国境内。
  3. 付款方式: 资格要求支付现金购买设备或获得融资。租赁的系统或向太阳能公司支付发电量的系统不符合抵免资格。
  4. 能源消耗:产生的电力记入贷方,并且不超过您家庭的电力消耗。
  5. 设备状态:太阳能设备必须是新的或首次使用。该信用只能针对太阳能设备的“原始安装”获得。

满足这些标准为 ITC 的成功索赔奠定了基础,确保对太阳能的投资不仅具有环保意识,而且具有经济回报。请注意,必须在安装设备的纳税年度而不是购买年份申请抵免。请务必查看最新的国税局指南或咨询税务专业人士以获取最新信息。

除了 30% 的基准信贷外,ITC 还提供四种奖励信贷,可以显着提高太阳能项目的财务效益。将这些奖励积分叠加在基本积分之上,可以覆盖高达 70% 的合格项目成本。

四个奖励学分:

  1. 现行工资和学徒要求

如果满足,ITC 的价值将从合格项目成本的 6% 增加到 30%。 

  1. 国内内容红利

为满足国内制造要求的项目提供 2% 至 10% 的奖励信贷。

  1. 能源社区奖金

为位于“能源社区”内的项目提供 10%,“能源社区”的定义为:

  • 棕地;
  • 1999年12月31日后关闭煤矿 或2009年12月31日后退役燃煤发电厂的普查区或任何毗邻区;
  • 拥有(或自 1999 年 12 月 31 日之后的任何时间)与煤炭、石油或天然气的开采、加工、运输或储存相关的大量就业或地方税收收入的地区
  1. 低收入社区奖金

对于建于低收入社区或惠及低收入社区的合格太阳能和风能项目,提供合格项目成本 10% 至 20% 的抵免额。

所有四个奖励积分都有资格直接支付,这意味着地方政府、政府机构和非营利组织等非纳税人可以以现金形式获得其价值。

了解并战略性地利用这些奖励积分可以对太阳能和太阳能+存储项目的整体经济效益产生重大影响。

利用 ITC

太阳能激励措施经常变化,并且不会无限期地提供。太阳能激励措施的制定是为了“激励”早期采用。换句话说,对于想要降低前期太阳能设备成本、增加节能、降低运营费用和减少碳足迹的房主来说,安装太阳能发电系统应该尽早纳入规划。

包括 ITC 在内的税收抵免是强有力的工具,不仅可以减少纳税义务,还可以刺激清洁能源投资。虽然它们可能在资格和应用方面带来一定的挑战,但潜在的经济利益使它们成为那些考虑太阳能项目的人的一个令人信服的选择。

如果您正在考虑投资可能符合 ITC 资格的太阳能项目,您应该咨询税务专业人士,以确保您符合资格并了解具体规则和要求。他们可以提供个性化指导,确保您自信地应对复杂的税务法规,并最大限度地发挥可用的财务优势。

安装太阳能发电系统并利用 ITC 不仅是明智的财务举措,也是明智之举。这是对未来的战略性、可持续的投资。

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